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廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于印發廣西國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法的通知
來源:紀檢監察室 | 作者:dwxcb2017 | 發布時間: 2018-03-02 | 4767 次瀏覽 | 分享到:

廣西壯族自治區人民政府辦公廳關于印發
廣西國有企業違規經營投資責任追究
暫行辦法的通知
(桂政辦發〔2017〕154號

各市、縣人民政府,自治區人民政府各組成部門、各直屬機構:

《廣西國有企業違規經營投資責任追究暫行辦法》已經自治區人民政府同意,現印發給你們,請認真貫徹執行。

                                                      2017年11月6日           

 

廣西國有企業違規經營投資責任追究

暫行辦法

第一章  總  則


第一條  為全面深化我區國有企業改革,完善國有資產監管體制,防止國有資產流失,實現國有資產保值增值,根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《國務院辦公廳關于加強和改進企業國有資產監督防止國有資產流失的意見》(國辦發〔2015〕79號)、《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》(國辦發〔2016〕63號)等相關規定,制定本辦法。

第二條  本辦法所稱違規經營投資責任追究(以下簡稱責任追究),是指國有企業經營管理有關人員違反國家法律法規、監管部門相關規章制度、企業內部管理規定,未履行或未正確履行職責致使企業發生國有資產損失以及其他嚴重不良后果的,應當追究相應責任。

第三條  本辦法所稱國有資產監管機構,是指代表本級人民政府履行國有資產出資人職責、負責監督管理企業國有資產的機構和部門,包括國資委及其他履行國有資產出資人職責的機構和部門。

第四條  本辦法所稱企業負責人,是指全區各級黨委、人民政府或國有資產監管機構黨委(黨組、黨工委)、國有資產監管機構決定任免或提名任免的企業領導人員,以及企業決定任命或提名任免的下屬企業領導人員。

第五條  本辦法所稱企業經營管理有關人員,是指企業董事、監事、高級管理人員以及其他相關人員。

第六條  責任追究應當遵循如下原則:

(一)堅持依法合規、違規必究。以法律法規為準繩,嚴格執行監管部門相關規章制度及企業內部管理規定,對違反規定、未履行或未正確履行職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的國有企業經營管理有關人員,嚴格界定違規經營投資責任,嚴肅追究問責,實行重大決策終身責任追究制度。

(二)堅持分級組織、分類處理。全區各級國有資產監管機構和國有企業根據監管范圍、各級出資人職責和干部管理權限,分別組織開展責任追究工作。

(三)堅持客觀公正、責罰適當。在充分調查核實和責任認定的基礎上,既考慮量的標準也考慮質的不同,實事求是地確定資產損失程度和責任追究范圍,依法依規處理相關責任人。

(四)堅持懲教結合、糾建并舉。在嚴肅追究違規經營投資責任的同時,加強案例總結和警示教育,不斷完善規章制度,及時堵塞經營管理漏洞,建立問責長效機制,提高國有企業經營管理水平。

第七條  全面建立覆蓋全區各級國有資產監管機構和國有企業的責任追究工作體系,形成職責明確、流程清晰、規范有序的責任追究工作機制。

 

第二章  責任追究范圍

 

第八條  集團管控方面應當追究責任的情形:

(一)制度不完善、監管不到位,致使所屬子企業發生重大違紀違規違法問題,造成重大資產損失,影響其持續經營能力或造成嚴重不良后果。

(二)對所屬子企業違規或超越范圍授權,造成國有資產損失。

(三)未履行或未正確履行職責致使集團發生較大資產損失,對生產經營、財務狀況產生重大影響。

(四)對集團重大風險隱患、內控缺陷等問題失察,或雖發現但沒有及時報告、處理,造成重大風險等。

第九條  購銷管理方面應當追究責任的情形:

(一)未按照規定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允。

(二)交易行為虛假或違規開展“空轉”貿易以及違規開展資金流、貨物流、票據流不一致的貿易。

(三)利用關聯交易輸送利益。

(四)未按照規定進行招標或未執行招標結果。

(五)違反規定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付款項,利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資。

(六)違規開展商品期貨、期權等衍生業務。

(七)未按規定對應收款項及時追索或采取有效擔?;蟣H朧?。

(八)前期合同不能完全執行時繼續簽訂類似合同,交易對方出現重大違約時繼續單方面履行合同。

(九)開展貿易過程中,未按規定對貨物進行驗收、運輸、保管、收發導致貨物丟失、毀損、減值,造成國有資產損失。

(十)存在保證人的情況下,未按合同約定及時追究保證人的保證責任,導致保證人免除保證責任等。

第十條  工程承包建設方面應當追究責任的情形:

(一)未按規定對合同標的進行調查論證,未經授權或超越授權投標,中標價格嚴重低于成本,造成企業資產損失。

(二)違反規定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經嚴格審查,存在重大疏漏。

(三)工程物資未按規定招標。

(四)違反規定轉包、分包。

(五)工程組織管理混亂,致使工程質量不達標,工程成本嚴重超支。

(六)違反合同約定超計價、超進度付款、提前報送或核定工程量等。

第十一條  轉讓產權、上市公司股權和資產方面應當追究責任的情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓。

(二)財務審計、資產評估和法律風險評估違反相關規定。

(三)故意轉移、隱匿國有資產,組織提供和披露虛假信息,操縱中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果、法律意見書。

(四)未按相關規定執行回避制度,造成國有資產損失。

(五)未按規定進場交易,轉讓過程不公開、不透明。

(六)在企業資產租賃或者承包經營中,違背市場交易規則,以不合理的低價出租或者發包,或以不合理的高價租賃或承包。

(七)違反相關規定和公開公平交易原則,低價轉讓企業產權、上市公司股權和資產等。

第十二條  固定資產、無形資產投資管理方面應當追究責任的情形:

(一)未按規定進行可行性研究或風險分析。

(二)項目概算未經嚴格審查,嚴重偏離實際。

(三)未按規定履行決策和審批程序擅自投資,造成國有資產損失。

(四)購建項目未按規定招標,干預或操縱招標,中標價格明顯高于成本,造成國有資產損失。

(五)外部環境發生重大變化,未按規定及時調整投資方案并采取止損措施。

(六)擅自變更工程設計、建設內容。

(七)項目管理混亂,致使建設嚴重拖期、成本明顯高于同期同類項目。

(八)無形資產交易過程中未評估,或評估目的、評估方法、評估假設等明顯不合理導致交易基準價值不公允等。

第十三條  投資并購方面應當追究責任的情形:

(一)投資并購未按規定開展盡職調查,或盡職調查未進行風險分析等,存在重大疏漏。

(二)清產核資、財務審計、資產評估或估值、法律風險評估等違反相關規定,或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告。

(三)未按規定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風險因素,未制定風險防范預案。

(四)違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資、借款或其他資金資產支持,或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益。

(五)投資合同、協議及標的企業公司章程中國有權益?;ぬ蹩釗筆?,對標的企業管理失控。

(六)投資參股后未行使股東權利或不合理地承擔額外股東義務,發生重大變化未及時采取止損措施,在合資公司中沒有落實同股同責致使國有權益或國有資產受到損失。

(七)違反合同約定提前支付并購價款。

(八)國(境)外投資違反國家、自治區、各監管機構國(境)外投資相關法律法規和規章制度,違反投資所在國(境)相關監管法律法規,違反外匯管理相關規定,造成國有資產損失或其他嚴重不良后果等。

第十四條  改組改制方面應當追究責任的情形:

(一)未按規定履行決策和審批程序。

(二)未按規定組織開展清產核資、財務審計和資產評估、法律風險評估。

(三)故意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息,操縱中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估鑒證結果、法律意見書。

(四)將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或無償分給其他單位或個人。

(五)在發展混合所有制經濟、實施員工持股計劃等改組改制過程中違規操作,變相套取、私分國有股權。

(六)未按規定收取國有資產轉讓價款。

(七)改制后公司章程中缺失國有權益?;ぬ蹩?、國有股東喪失全部或部分股東權益、承擔額外股東義務并導致國有資產損失等。

第十五條  資金管理方面應當追究責任的情形:

(一)違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出。

(二)設立“小金庫”。

(三)違規集資、發行股票(債券)、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據。

(四)虛列支出套取資金。

(五)違規以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶。

(六)違規超發、濫發職工薪酬福利。

(七)因財務內控缺失,發生挪用、侵占、盜取、欺詐。

(八)違反財政補助資金使用管理辦法和財務會計管理制度相關規定等。

第十六條  融資、負債管理方面應當追究責任的情形:

(一)融資行為未按規定進行內部決策及審批、備案、報告程序。

(二)違反監管規章制度進行融資,造成嚴重不良后果。

(三)融資后未進行有效的資金使用管控,導致資金使用不當、資金收益率低下,影響還本付息。

(四)未對還本付息資金進行合理安排導致債務違約,惡意逃廢金融債務。

(五)在融資過程中利用國有資產違規設定擔保、抵押、質押,造成國有資產損失。

(六)編制虛假財務報表等材料進行發債、借款等融資致使企業被監管部門處罰。

(七)在發債等融資過程中,未按監管部門要求及時、公平、準確、完整地履行信息披露義務而被監管部門處罰等。

第十七條  風險管理方面應當追究責任的情形:

(一)內控及風險管理制度缺失,內控流程存在重大缺陷或內部控制執行不力。

(二)對經營投資重大風險未能按規定及時履行分析、識別、評估、預警和應對等責任。

(三)對企業規章制度、經濟合同和重要決策未按規定進行法律審核或法律審核不到位。

(四)過度負債危及企業持續經營,惡意逃廢金融債務。

(五)重大風險及風險損失事件報告不及時或瞞報、漏報、虛報,企業報送財務數據或披露信息嚴重失實,指使編制虛假財務報告,企業賬實嚴重不符等。

第十八條  金融業務開展方面應當追究責任的情形:

(一)未取得金融許可資質的企業擅自或超越范圍從事金融業務。

(二)開展金融業務違反金融監管部門規章制度,受到金融監管部門處罰。

(三)企業內部金融業務風險控制部門不健全,制度、措施缺乏,導致金融風險事故發生。

(四)未按規定開展盡職調查,盡職調查資料虛假隱瞞或盡職調查存在重大錯漏。

(五)負責盡職調查或可行性研究的業務部門、審查或風控部門未履行盡職責任,未如實揭示風險、故意隱瞞重大風險,影響審批決策判斷。

(六)未履行規定程序審批或越權審批。

(七)金融業務合同執行過程中缺乏監管和風險評估,未及時有效防范風險,造成國有資產損失;隱瞞、謊報金融業務風險。

(八)發生損失未采取有效措施進行保全及追償,對保證、抵押、質押項目的保全、追償、處置過程不履職、不盡職。

(九)從事股票、期貨、債券、外匯以及金融衍生工具等投資,缺乏風險管控、止損的制度及措施等。

第十九條  對企業資產管理不當,造成非正常損毀、報廢、丟失、被盜的,應當追究有關責任人責任。

第二十條  違反法律法規、監管部門相關規章制度、企業內部管理規定,未履行或未正確履行職責,致使企業發生國有資產損失或其他嚴重不良后果的其他情形,應當追究有關責任人責任。

 

第三章  國有資產損失認定

 

第二十一條  國有資產損失認定結果由負責相應責任追究的企業或國有資產監管機構作出。國有資產監管機構認為有必要認定的重大損失,由國有資產監管機構負責調查認定,并出具違規經營投資損失認定的書面文件或相關材料。

第二十二條  國有資產損失應當區分直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發或導致的,除直接損失外,能夠確認計量的其他損失金額及影響。

第二十三條  國有資產損失分為一般資產損失、較大資產損失和重大資產損失。單筆國有資產損失金額在300萬元以下的,屬于一般資產損失;單筆國有資產損失金額在300萬元以上(含300萬元)1000萬元以下的,屬于較大資產損失;單筆國有資產損失金額在1000萬元以上(含1000萬元)的,屬于重大資產損失。

涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準,遵照相關黨規黨紀和法律法規的規定執行。

第二十四條  國有資產損失金額及影響的認定依據:

(一)根據司法、行政機關出具的有關書面文件。

(二)具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等中介機構出具的專項審計、資產評估或鑒證報告。

(三)企業內部涉及特定事項的國有資產損失的會計記錄、內部證明材料。

(四)其他可以認定國有資產損失的證明材料。

未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產,應當按照市場價值、重置價值等公允價值認定國有資產損失金額。

第二十五條  相關經營投資雖尚未形成事實損失,經中介機構評估在可預見未來將發生的損失,可以認定為或有國有資產損失。

 

第四章  責任認定

 

第二十六條  違規經營投資責任根據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任。

(一)直接責任是指相關人員在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的國有資產損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。

(二)主管責任是指相關人員在其直接主管(分管)工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的國有資產損失或其他不良后果應當承擔的責任。

(三)領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內,違反規定,未履行或未正確履行職責,對造成的國有資產損失或其他不良后果應當承擔的責任。

第二十七條  企業負責人存在以下情形的,應當承擔直接責任:

(一)本人或與他人共同違反法律法規和企業內部管理規定。

(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規和企業內部管理規定。

(三)未履行規定決策程序,直接決定、批準、組織實施重大經濟事項,并造成重大資產損失或其他嚴重不良后果。

(四)將按有關法律法規制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的有關目標責任事項或應當履行的其他重要職責,授權(委托)其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產損失或其他嚴重不良后果。

(五)其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的情形。

第二十八條  國有企業以集體決策名義實施的違規經營投資行為,企業主要負責人或決策人應當承擔直接責任,參與決策的其他人員應當承擔相應責任。參與決策的人員經證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的,可免除相應的責任。

第二十九條  國有企業未建立內控制度或內控制度存在重大缺陷,未建立廉潔風險防控制度或廉潔風險防控制度不落實,造成國有企業重大資產損失或其他嚴重不良后果的,企業分管負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領導責任。

責任追究中出現責任劃分不清或無法界定責任情形的,企業分管負責人和主要負責人應當分別承擔主管責任和領導責任。

第三十條  國有企業發生重大資產損失隱瞞不報或少報資產損失的,除按照本辦法對有關責任人進行責任追究外,企業分管財務的負責人或總會計師、財務總監應當承擔主管責任,企業主要負責人應當承擔領導責任。

第三十一條  國有企業發生違規經營投資行為,企業監管職能部門未按規定進行立案、查處、追究、整改、上報的,對負有監管職能的部門負責人應當進行責任追究。

企業主要負責人知道或應當知道違規經營投資行為,未督促企業監管職能部門履行監管職責,對企業主要負責人應當比照直接責任人進行責任追究。

第三十二條  對國有企業經營管理有關人員經營投資實行重大決策終身責任追究制度,已調任其他崗位或退休的,應納入責任追究范圍。  

 

第五章  責任追究處理

 

第三十三條  根據國有資產損失程度、問題性質等,對相關責任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。

(一)組織處理。包括批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬??奐鹺妥匪骷ㄐ晷交蛉紋詡だ杖?,終止或收回中長期激勵收益,取消參加中長期激勵資格等。

(三)禁入限制。五年內直至終身不得擔任國有企業董事、監事、高級管理人員。

(四)紀律處分。由相應的紀檢監察機關依法依規查處。

(五)移送司法機關處理。依據有關法律規定,移送司法機關依法查處。

以上處理方式可以單獨使用,也可以合并使用。

第三十四條  國有企業發生國有資產損失,經過查證核實和責任認定后,除依據有關規定移送司法機關處理外,應當按以下方式處理:

(一)發生一般資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時扣減和追索責任認定年度50%以下的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%以下的任期激勵收入。視情節輕重,可另處以延期支付績效年薪、終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部或部分中長期激勵收益、三年內不得參加企業新的中長期激勵等處罰。

對領導責任人給予批評教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉等處理,同時扣減和追索責任認定年度30%以下的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%以下的任期激勵收入。視情節輕重,可另處以延期支付績效年薪、終止尚未行使的中長期激勵權益、一年內不得參加企業新的中長期激勵等處罰。

(二)發生較大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、三年內不得參加企業新的中長期激勵。

(三)發生重大資產損失的,對直接責任人和主管責任人給予降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、不得參加企業新的中長期激勵。

對領導責任人給予調離工作崗位、降職、改任非領導職務、責令辭職、免職和禁入限制等處理,同時按照以下標準扣減薪酬:扣減和追索責任認定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵收入并延期支付績效年薪,終止尚未行使的中長期激勵權益、上繳責任認定年度(含)前三年的全部中長期激勵收益、五年內不得參加企業新的中長期激勵。

第三十五條  責任人在責任認定年度已不在本企業領取績效年薪的,按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算,參照上述標準追索扣回其薪酬。

第三十六條  違規經營投資行為同時觸犯本辦法兩個以上(含兩個)條款的,依照處罰較重的條款定性處理。一人同時觸犯本辦法規定的兩種以上(含兩種)違規行為,應當合并處理,按其數種違規行為中應當受到的最高處理規定加重一檔給予處理。

第三十七條  國有企業經營管理有關人員違反本辦法的禁入限制措施:

(一)受到降職、改任非領導職務處理的,兩年內不得擔任與原職務相當或高于其原任職務的職務。

(二)受到責令辭職、免職處理的,五年內不得擔任國有企業領導職務。

(三)構成犯罪被判處刑罰的,終身不得擔任國有企業領導職務。

第三十八條  對國有企業違規經營投資行為負有責任的相關人員,除按照本規定予以處罰外,應當依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》及公司內部相關規定等,追究其賠償責任。

相關責任人違反《中國共產黨紀律處分條例》、《中共中央辦公廳 國務院辦公廳關于印發〈國有企業領導人員廉潔從業若干規定〉的通知》等有關規定的,按有關規定進行處理。

相關責任人涉嫌違法犯罪的,依法移送司法機關處理。

 

第六章  責任追究程序

 

第三十九條  責任追究工作原則上按照干部管理權限組織開展。國有資產監管機構認為有必要的,可以對其監管企業管理權限以內的企業管理人員進行責任追究。

經授權,國有資產監管機構可以對其監管企業中管理權限以外的企業負責人進行責任追究。

第四十條  責任追究工作應當遵循以下程序:

(一)受理。違規經營投資行為一經發現,應當立即按管轄規定及相關程序報告。受理部門應當對掌握的違規經營投資行為線索進行初步核實,屬于責任追究范圍的,應當在初核認定之日起十五個工作日內啟動責任追究工作。全區各級國有資產監管機構及國有企業應當明確違規經營投資行為舉報受理部門,并在適當的范圍內公開舉報方式,對舉報人采取?;ご朧?。

違規經營投資行為線索通過以下渠道獲?。喝褐誥儔?、企業內部監管部門發現、企業外部監管部門發現或作出處罰決定、媒體報道及社會公共信息、企業發生訴訟行為等。

(二)調查。受理部門應當按照職責權限及時組織開展調查,核查資產損失和不良后果影響及相關業務情況、核實損失金額和損失情形、查清損失原因、認定相應責任、提出整改措施等,必要時可經批準組成聯合調查組進行核查,并出具資產損失情況、不良后果影響調查報告。

(三)處理。根據調查事實,按照管理權限和相關程序對相關責任人追究責任。  

(四)整改。發生資產損失的國有企業應當認真總結吸取教訓,落實整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范損失的長效機制。

(五)申訴。受到追究的責任人對處理決定有異議的,可在處理決定下達之日起三十個工作日內,向作出處理決定的單位或其上級單位提出申訴,申訴期間不停止原處理決定的執行。

第四十一條  責任追究調查情況及處理結果在一定范圍內公開。

第四十二條  經營投資責任調查期間,對相關責任人未支付或兌現的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或兌現;對有可能影響調查工作順利開展的相關責任人,可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。

第四十三條  對發生安全生產責任事故、環境污染責任事故、產品質量責任事故、勞動用工責任和重大不穩定事件的,按照國家和自治區有關規定另行處理。

 

第七章  國有企業職責

 

第四十四條  國有企業在責任追究工作中主要履行下列職責:

(一)根據本辦法研究制定本企業責任追究實施細則或具體辦法。

(二)指導和監督所屬子企業開展責任追究工作。

(三)負責本企業管理權限范圍以內的責任追究工作。

(四)配合國有資產監管機構和紀檢監察、組織、財政、審計等單位開展責任追究工作。

(五)受理被本企業作出處理決定的有關責任人提出的申訴。

(六)完成國有資產監管機構和紀檢監察、組織、財政、審計等單位交辦的其他有關責任追究工作。

(七)將本企業負責組織實施的責任追究工作報國有資產監管機構備案。

第四十五條  國有企業應當依據《中華人民共和國公司法》規定完善公司章程,建立健全現代企業治理結構及規章制度,完善內部監督機構,明確監管部門職責和履職程序,完善防范、預警違規經營投資風險的相關機制。

第四十六條  國有企業董事會、監事會、紀檢監察、審計、財務、法律、人力資源等部門對國有企業違規經營投資行為負有監管職責,國有企業應當對其監管崗位設置、人員匹配、職責權限提出明確的要求。

第四十七條  國有企業建立內部監管部門之間,以及內部監管部門與外部監管機構之間的聯動機制,加強信息溝通共享,做好分工與合作,形成規范、有序、高效的責任追究工作機制。

 

第八章  監督部門職責

 

第四十八條  國有資產監管機構在責任追究工作中主要履行下列職責:

(一)研究制定責任追究有關規章制度。

(二)按照干部管理權限負責對所監管企業的企業負責人進行責任追究,對管理權限外的企業負責人違規行為調查認定完成后將有關材料移交相關部門。

(三)指導和監督國有企業做好責任追究工作。

(四)受理國有企業被處罰的有關責任人的申訴。

(五)建立健全國有企業違規經營投資情形界定專家庫、資產損失認定中介機構庫。

(六)負責組織開展國有資產損失調查認定,提出有關責任追究的意見建議。

(七)負責分類處理和督辦調查過程中發現的需要整改的問題。

(八)其他應當由國有資產監管機構負責履行的責任追究工作職責。

第四十九條  國有資產監管機構以及所監管企業加強與外派監事會、巡視巡察組、審計機關、紀檢監察機關、司法機關等機構的協同配合,共同做好責任追究工作。

第五十條  國有資產監管機構明確所監管企業負責人在經營投資活動中必須履行的職責,引導其樹立責任意識和風險意識,依法經營,廉潔從業,履職盡責。國有資產監管機構和國有企業應當在有關外聘董事、職業經理人聘任合同中,明確責任追究的原則要求。

第五十一條  紀檢監察機關監督指導國有資產監管機構和國有企業對有關責任人的紀律處分,負責對管理權限范圍內的有關責任人作出紀律處分決定。

第五十二條  組織人事部門監督指導國有資產監管機構和國有企業對有關責任人組織處理,負責對管理權限內的有關責任人作出組織處理決定。

第五十三條  財政、審計及其他監督部門查處國有企業經營管理、財政資金使用、安全生產、環境?;?、產品質量、勞動用工、金融業務監管等方面的違規經營投資行為,應盡報告職責。

第五十四條  公安機關、檢察機關、審判機關接到國有企業違規經營投資案件舉報或辦案中發現國有企業違規經營投資行為,尚未構成犯罪的,應及時移送對其負有監管職責的國有資產監管機構處置。

第五十五條  負責責任追究的工作人員在辦理責任追究的過程中,收受賄賂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及協助責任人逃避責任的,視情節輕重給予相應的處罰;涉嫌違紀的,移送紀檢監察機關處理;涉嫌違法犯罪的,依法移送司法機關處理。

第五十六條  負責責任追究的工作人員與相關責任人有利害關系的,應當回避。

第五十七條  聘請參與調查的中介機構或者專家,在企業違規情形的界定、損失的認定等技術評判工作中,應當如實反映客觀事實,并對有關審計結果或評判意見的合法性、真實性、有效性負責。

聘請的中介機構或專家與相關責任人有利害關系的,應當回避。如發現中介機構或者專家有違法違規情形或者執業情況明顯有誤,國有資產監管機構應將其從中介機構庫或專家庫中清除,并向有關部門反映,提出處理建議。

 

第九章  從重從輕情節

 

第五十八條  有下列情形之一的,應當對相關責任人從重處理:

(一)情節惡劣或者違規經營投資行為頻繁發生。

(二)發現資產損失或社會不良影響,未及時采取措施或措施不力,導致資產損失或社會不良影響繼續擴大。

(三)干預、干擾、抵制、不配合責任追究工作。

(四)對企業發生的資產損失瞞報或者謊報。

(五)強迫、威脅、唆使他人違規經營投資。

(六)偽造、銷毀、隱匿證據,打擊報復舉報人、證人,阻止他人揭發檢舉、提供證據材料。

(七)對違規經營投資行為負有監管職責的人員進行收買、威脅、打擊報復。

(八)其他影響惡劣、金額巨大、后果嚴重的情形。

第五十九條  有下列情形之一的,可以對相關責任人從輕處理:

(一)主動停止違規經營投資行為,未發生國有資產損失或未造成其他嚴重不良后果。

(二)主動報告違規經營投資行為并及時采取措施避免、減少、挽回損失并消除不良影響。

(三)主動檢舉其他相關人員違規經營投資行為,經查證屬實。

(四)主動部分或足額賠償國有資產損失。

(五)有其他重大立功表現。

 

第十章  附  則

 

第六十條  本辦法適用于全區各級國有及國有控股企業責任追究工作。

第六十一條  各設區市人民政府根據本辦法,制定本地實施細則或具體辦法。

第六十二條  本辦法由自治區國資委商有關部門負責解釋。

第六十三條  本辦法自印發之日起施行。本辦法施行前,已結案的案件,如需進行復查復議的,適用當時的規定或者政策。尚未結案的案件,依照本辦法處理,但依照當時的規定或者政策不認為是違規行為或者處理較輕的除外。




 

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